酷酷的小蝴蝶 追問

2022-10-26 16:48

甲公司為居民企業，主要從事貨物生產和銷售。2019年有關收支情況如下：
（1）取得產品銷售收入5000萬元，轉讓機器設備收入40萬元，國債利息收入20萬元，客戶合同違約金收入2萬。
（2）支付稅收滯納金3萬，銀行加息10萬，向關聯企業支付管理費17萬。
（3）發生業務招待費50萬，其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2600萬元。
計算：當年應納企業所得稅

酷酷的小蝴蝶 追問

2022-10-26 16:50

你好 當年應納企業所得稅=（5000加上40加上2減10減25.2減2600）*25%

酷酷的小蝴蝶 追問

2022-10-26 16:51

合同也約金是稅前據實抵扣的，應該減去吧

玲老師 解答

2022-10-26 17:05

企業間的違約金可以稅前扣除 行政罰款  等不能扣 

酷酷的小蝴蝶 追問

2022-10-26 18:21

那這個標準答案里沒有扣除呀，是答案有問題嗎

玲老師 解答

2022-10-26 19:14

那你的意思是計算應納稅所得額時調出來了嗎？如果沒有調出來，就是扣除了。
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