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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2017-06-28 18:44

沒有發票也可以嗎,等發票來了怎么做

Echohill 追問

2017-06-28 20:52

  即稅法上采取“據實扣除”的原則,安全生產費只允許實際發生的支出稅前扣除而不是按計提數稅前扣除,由此產生的財稅差異,屬于永久性差異,不進行遞延所得稅的會計處理。 
老師上面的意思是稅法上不允許稅前扣除對嗎

Echohill 追問

2017-06-28 20:54

據實扣除指的是匯算清繳的時候這樣做嗎

鄒老師 解答

2017-06-28 17:29

你好,一般是按收入或人數比例計提 
借;管理費用  貸;其他應付款

鄒老師 解答

2017-06-28 20:19

你好,這個是不需要發票的  
支付相關費用  借;其他應付款  貸;銀行存款等科目

鄒老師 解答

2017-06-28 20:58

你好,計提沒有發生不得扣除,實際發生了才允許在所得稅稅前扣除

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你好; 比如? 1.計提安全生產費用會計分錄是: 借:生產成本(或當期損益) 貸:專項儲備 專項儲備用于核算高危行業企業按照規定提取的安全生產費以及維持簡單再生產費用等具有類似性質的費用。 2.如企業使用提取的安全生產費時,屬于費用性支出的,直接沖減專項儲備,即借記“專項儲備”科目,貸記“銀行存款”科目。
2021-12-09 10:13:25
這個是對的 ;? 根據《財政部 安監總局關于印發<企業安全生產費用提取和使用管理辦法>的通知》(財企[2012]16號)第二十七條規定: 企業提取的安全費用應當專戶核算,按規定范圍安排使用,不得擠占、挪用.年度結余資金結轉下年度使用,當年計提安全費用不足的,超出部分按正常成本費用渠道列支.
2022-11-28 13:48:45
你好 會計方面 1、提取時: 借:制造費用等 貸:專項儲備 2、實際發生相應支出時: 借:專項儲備 貸:銀行存款 該項費用在實際發生時可以企業所得稅稅前扣除。
2022-02-28 10:31:14
您好,借記“生產成本、制造費用”等科目,貸記“專項儲備”科目 發生的時候,借:專項儲備 貸:銀行存款
2021-10-20 16:16:53
借:管理費用--安全費貸:專項儲備       
2017-11-28 11:31:06
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