梅子 追問

2017-06-26 20:00

我們不開發票給甲方，與掛靠公司簽了合同，管理費為合同價的3%

梅子 追問

2017-06-27 08:40

借，應收賬款或銀行，貸主營業務收入，應交增稅，成本要每月結轉，還是和以前一樣，12月一次結轉

李愛文老師 解答

2017-06-26 18:32

支付給掛靠公司的管理費，不應計入你們的收入處理，應計為你們的費用處理

李愛文老師 解答

2017-06-26 19:37

你們對不對甲方開具發票，與掛靠公司簽不簽合同

李愛文老師 解答

2017-06-26 21:00

170.3萬，這次這批程款的管理費是5.1萬，他們直扣款，我們實際只能收165.萬，那我分錄是不是， 
借：應收賬款——XX公司  170.3萬元， 
貸：主營業務收入153.42萬元 
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）16.88 
 
借：主營業務成本一項目管理費  5.1 
貸：應收賬款——XX公司    5.1 
 
同時還結轉其他的成本費用 
借：主營業務成本 
貸：工程施工

梅子 追問

2017-06-27 00:08

老師你好，我還想問一下，因我們這里的建筑公司都是不建全的，購買材料，都是用多少買多少，而且沒庫管，也沒人寫出庫入庫單，所以我們所有的建筑公司沒用原材料等這個科目，都是直接進借，工程施工，貸銀行，年底直接結轉：借主營業務成本，貸工程施工，而且我們的企業所得稅是核定的，只要按合同價預繳2%，就不管了，

李愛文老師 解答

2017-06-27 07:31

屬于無票銷售收入進行賬務處理

李愛文老師 解答

2017-06-27 08:41

每月結轉收入、結轉成本，進行報稅