老師小規(guī)模代開普票免稅怎么報(bào)稅啊

小鎖老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-10-19 11:22

您好，小規(guī)模怎么普票還是代開的呢

2022-10-19 11:22:57

同學(xué)，你好填在未超起征點(diǎn)一欄

2022-10-19 13:57:33

小規(guī)模納稅人開具免稅普票的分錄應(yīng)當(dāng)在借方科目上分別記載購買方收入（增值稅）和購買方進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（增值稅），貸方科目上記載應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅），其中應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅）應(yīng)當(dāng)在稅種下的免稅類別下記載免稅進(jìn)項(xiàng)票。同時(shí)，在備注中注明免稅進(jìn)項(xiàng)票號(hào)碼及稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出日期，以便核查確認(rèn)，及時(shí)準(zhǔn)確記錄和繳納稅款。

2023-03-01 16:32:36

借，銀行存款，貸，主營業(yè)務(wù)收入。

2022-04-25 09:52:24

老師：開普票的12萬元免稅，原因是開具以該稅號(hào)的名義支付的發(fā)票金額在5萬元以下，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅有關(guān)政策的公告》，小規(guī)模納稅人有資格獲得免交增值稅的政策，（拓展知識(shí):小規(guī)模納稅人是我國增值稅改革的一大進(jìn)步，它主要是將納稅責(zé)任、稅負(fù)和減免稅的政策統(tǒng)一，為納稅人減負(fù)，使得小規(guī)模企業(yè)更容易更快速的實(shí)現(xiàn)發(fā)展）寫分錄時(shí)，應(yīng)將金額按原幣種記入賬本，在收入類科目上，借方記入12萬，貸方記入應(yīng)交稅費(fèi)科目，記入稅金抵減額12萬元；應(yīng)交稅費(fèi)科目貸方記入12萬，借方記入應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳科目，記入稅金減免額12萬元，總計(jì)抵消。比如：收入類：12萬應(yīng)交稅費(fèi)：12萬借 12萬貸 12萬應(yīng)交稅費(fèi)：12萬應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳：12萬借 12萬貸 12萬

2023-03-23 11:59:31

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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