一笑而過 追問

2017-06-26 17:18

老師是指自己給自己公司開的那張機動車專用發票上的金額處理對嗎？而且這金額是包括增值稅的，對嗎？

李愛文老師 解答

2017-06-26 17:23

自己對自己開票，始終是不對。是計銷項呢還是計進項呢。 
根據第二張票處理，估計會有稅務罰款

一笑而過 追問

2017-06-26 17:27

老師，自己公司購買這輛車分錄：借：固定資產 89460  貸：庫存商品89460  在本月內公司又把這輛車銷售給了周路分錄：借：銀行存款  26838   現金 162   應收帳款6700   財務費用－利息收入-4540  貸：固定資產清理  89460   老師，分錄如這么做固定資產清理就不用轉入營業外支出或營業外收入了，對嗎？但是這臺車貸方庫存商品的差額就是118640.26－89460＝29180.26  這差額應如何處理呢？

李愛文老師 解答

2017-06-26 17:31

但這筆不是屬于固定資產處置。屬于銷售，屬于高價買，低價銷售，稅務是有征稅的自由裁量權的，明顯是低于購價銷售，少交增值稅。

一笑而過 追問

2017-06-26 17:32

稅務同意了的，因這是臺試用車，如果沒有銷項票這臺車不能上牌，如不能上牌這臺試用車就不能使用。

李愛文老師 解答

2017-06-26 17:34

借：固定資產  第二張票的不含稅價 
貸：營業外支出     差價計入此項 
貸：庫存商品     原高價的庫存商品金額