立星 追問

2022-10-18 22:48

如何編制合并報表的對沖，麻煩老師，給寫下

立峰老師 解答

2022-10-18 22:53

先做個期末總公司全部銷售出去的
借：主營業務收入610619.5
      貸：主營業務成本610619.5

立峰老師 解答

2022-10-18 22:54

如果內部有往來款沒有清，也要結轉掉
借：應付賬款  
     貸：應收賬款

立星 追問

2022-10-19 11:20

這個是把分公司開給總公司的發票確認的成本減掉嗎，然后分公司減掉收入是嗎

立峰老師 解答

2022-10-19 11:29

是的，如果期末總公司把分公司開過來的產品全部銷售了，就這樣年處理。

立星 追問

2022-10-19 11:30

如果留了一點庫存，就一點，可以這樣操作嗎

立峰老師 解答

2022-10-19 11:31

如果可以忽略不計，可以這樣作。

立星 追問

2022-10-19 13:27

總公司在賬里做了，借：應付賬款-總公司，貸：預付賬款-分公司    分公司做了一筆   借：預收賬款-總公司   貸：預付賬款-供應商     那么，還需要做抵消分錄嗎我做了一筆抵消分錄，借：預收賬款-分，貸：預付賬款-總

立峰老師 解答

2022-10-19 13:30

分公司怎么做了那樣一個分錄

立峰老師 解答

2022-10-19 13:31

你看一下兩個公司有沒有對方的往來款，有就抵消，沒有不用抵消。

立星 追問

2022-10-19 13:37

是這樣啊，總公司付款給分公司，分公司付款給供應商，但是，發票都是開給總公司的，所以，就是總公司賬上是欠著供應商的款，但是分公司給過了，所以，做了一筆調賬，關鍵是調完后預付賬款就平了，之前做的抵消分錄，還對嗎，

立峰老師 解答

2022-10-19 15:00

總公司在賬里做了，借：應付賬款-總公司，貸：預付賬款-分公司 分公司做了一筆 借：預收賬款-總公司 貸：預付賬款-供應商 那么，還需要做抵消分錄嗎我做了一筆抵消分錄，借：預收賬款-分，貸：預付賬款-總
答：這樣抵過沒有余額了，不用再就往來款抵銷了。

立星 追問

2022-10-19 15:08

合并報表后的數據，應收賬款是負數，應付賬款也是負數，要怎么調整后申報啊

立峰老師 解答

2022-10-19 15:23

把應收賬款中的負數明細科目調整到預收賬款上

立峰老師 解答

2022-10-19 15:24

把應付賬款中的負數明細科目調整到預付賬款科目

立星 追問

2022-10-19 15:31

這是做了抵消分錄后合并的報表，還是按照總分公司單獨的來看明細賬嗎

立峰老師 解答

2022-10-19 15:36

按合并后的，抵銷不會造成的負數的。負數是抵銷形成的嗎，不應該的。
“借：預收賬款-分，貸：預付賬款-總”這個抵銷分錄不要做了。合并前雙方就不互相有往來款余額就不要抵銷了。