公司員工4000，公司先墊付社保及公積金，怎么做會計科目分錄。6月22墊付交公積金及社保，7月10號發工資。

李愛文老師

職稱：會計師,精通Excel辦公軟件

2017-06-24 18:22

六月分錄
借：管理費用——社保
借：其他應收款——代扣社保
其他應收款——代扣公積金
貸：銀行存款

發放時
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款——代扣社保
貸：其他應收款——代扣公積金
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
再將應付職工薪酬結轉至費用中
貸：

思思追問

2017-06-26 12:37

謝謝老師把工資套進去。實發工資6000，公積金160，社保191.10.還有一年交一次的大病補助60

思思追問

2017-06-26 12:38

再請老師推算一下4000元稅前工資是多少

李愛文老師解答

2017-06-26 12:55

[6000-105-0.1（160+191.1+60+3500）]/0.9=6115.43

思思追問

2017-06-26 13:08

是4000元工資；而且0.1怎么來的

李愛文老師解答

2017-06-26 13:27

我看你哪個上面寫的是稅后工資是6000元，如果是6000元的稅后工資，個人所得稅稅率是10%。
好，我們再按4000元稅后工資計算，這時個稅稅率是3%了。
[4000-3%（160+191.6+60+3500）]/0.97=4002.74

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