公司不想享受優惠，計提第二季度4-6月的企業所得稅，是看6月的利潤表中的本年累計數(1-6月)*0.25-(1-3月)第一季度計提的企業所得稅即6月利潤表的本年累計所得稅費用？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-06-24 14:59

對呀，比如說6月利潤表利潤總額本年累計400萬，6月利潤表中的本年累計所得稅費用為30萬，則第二季度計提的所得稅=400萬*0.25-30萬=70萬，？

小東西追問

2017-06-24 15:01

6月沒有收入用計提附加稅麼，是不是6月只計提4-6月的企業所得稅？？

小東西追問

2017-06-24 15:04

如果說6月算出的第二季度計提企業所得稅是負數，是不是6月就不用計提了

鄒老師解答

2017-06-24 14:54

你好，你給出的是第二季度需要計提的所得稅
應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預繳稅額
累計所得稅直接看6月份利潤表的本年累計就可以了

鄒老師解答

2017-06-24 14:59

你好，是的，是這樣計算

鄒老師解答

2017-06-24 15:03

你好，沒有收入通常就沒有增值稅，沒有增值稅就不用計提附加稅
是的，有所得稅就計提所得稅

鄒老師解答

2017-06-24 15:05

你好，是的，說明之前已經預交夠了所得稅

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