紫蘇 追問

2022-10-11 17:01

那么，我問你，我們收到利息發票，對方開具的專票，那么我該怎么走賬？

樸老師 解答

2022-10-11 17:05

計入進項稅之后轉出到未確認融資費用就可以了

紫蘇 追問

2022-10-11 17:14

沒聽明白，你說的轉，我也知道。我就是想知道，100萬里面又包括30萬稅金，這100萬，我攤銷時，每月攤10萬，借：財務費用 10 萬貸：未確認融資費用10萬？是這樣做嗎？牽扯的進項怎么走賬？請回答具體點

樸老師 解答

2022-10-11 17:17

融資性售后回租業務承租方會計處理

出售資產時作分錄，

借：應收賬款（銀行存款）

  累計折舊

  貸：固定資產

    遞延收益

租入資產作分錄，

借：融資租賃資產

  貸：長期應付款

    未確認融資費用

付款時作分錄，

借：長期應付款

  貸：銀行存款

同時分攤未確認融資費用，

借：財務費用

 借進項 貸：未確認融資費用（按實際利率確認）借財務費用貸進項轉出租入資產折舊，

借：管理費用

  貸：累計折舊

分攤遞延收益，

借：遞延收益

  貸：管理費用

紫蘇 追問

2022-10-11 17:18

明白了，謝謝老師

紫蘇 追問

2022-10-11 17:19

同時分攤未確認融資費用，

借：財務費用

 借進項 貸：未確認融資費用（按實際利率確認）借財務費用貸進項轉出租入資產折舊，這是什么意思？沒看明白

樸老師 解答

2022-10-11 17:21

這個就是進項轉出到財務費用

樸老師 解答

2022-10-11 17:21

因為這個利息發票不能抵扣進項

紫蘇 追問

2022-10-11 17:22

啊，說了半天，這種進項不能抵扣？為什么啊？我們如果開出的不是利息發票，是手續費發票呢？

樸老師 解答

2022-10-11 17:25

這個是guiding

就是不能抵扣

紫蘇 追問

2022-10-11 17:27

如果是手續費發票呢？

樸老師 解答

2022-10-11 17:28

手續費發票可以抵扣的

紫蘇 追問

2022-10-11 17:35

那我8月份一次性付手續費3萬，是支付的8.9.10月的手續費，那么我支付時該怎么走賬呢？

樸老師 解答

2022-10-11 17:38

借管理費用
借進項
貸銀行存款

紫蘇 追問

2022-10-11 17:40

不應該是計入財務費用手續費嗎？并且，這些手續費也要分攤吧？不能一次性計入到一個月的吧？

樸老師 解答

2022-10-11 17:50

同學你好
財務費用的話可以計入財務費用手續費
可以一次性計入一個月
這個沒事
只要沒超過一年就行