明細賬與總分類賬不符怎么辦？

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2017-06-22 22:20

1、分別查看總賬和明細賬的余額資產-負債=所有者權益是否平衡；哪一類不平衡，應查賬哪一類。如總賬里的（資產-負債）不等于所有者權益，而明細賬的（資產-負債）等于所有者權益，則需要查看總賬里的預付款哪里出了問題，根據明細賬來調整，但不作財務分錄處理，在總賬里修改；這一步是先確認總賬出了問題還是明細賬出了問題，好有針對性的尋找原因；

2、有可能是因為其中某一項明細賬沒有登記上去，如支付某公司的預付款由于一直沒有發生，而在期初設置手工賬時沒有登錄到，就形成了差異。這一步是針對明細賬出了問題的具體分析。

建議先按以上兩步查找后，若仍然無法查找，就需要細查，找到具體原因。

你好，　一、總分類賬和明細分類賬的區別主要表現在以下兩個方面：（1）反映經濟業務內容的詳細程度不同。總分類賬戶提供綜合總括的情況，一律用貨幣計量單位進行核算；明細分類賬戶提供詳細具體的資料，除采用貨幣計量單位外，還采用實物、勞動計量單位進行核算。（2）作用不同。總分類賬戶對其所屬明細分類賬戶起著控制和統馭的作用；明細分類賬戶從屬于總分類賬戶，對總分類賬戶起著詳細說明和補充作用。在企業中，通常每個總分類賬戶都可以設置明細分類賬戶，提供詳細指標，但企業明細賬設置過多，又會加大企業核算工作量。因此，企業究竟哪些總分類賬戶應設置明細分類賬，哪些不設明細分類賬，這主要取決于經營管理要求。　　二、總分類賬和明細分類賬的內在聯系主要表現在以下兩個方面：（1）二者所反映的經濟業務內容相同。如原材料總賬賬戶與其所屬的甲材料、乙材料等明細賬一樣，都是反映企業原材料收發和結存情況。（2）登賬的原始依據相同。總分類賬戶與其所屬明細分類賬戶都是根據同一記賬憑證及其所附原始憑證進行登記。

2021-11-06 10:38:10

總分類賬比如原材料，明細賬比如原材料下面的A材料，B材料等。

2021-10-10 16:04:13

同學你好對的在這里打印

2022-02-22 15:59:49

https://lx.kuaizhang.com/account_practice_summary?page=sgz/ 這個有模板你進去看下，這個總賬只有一級科目，明細賬是涉及明細科目，

2020-03-20 18:53:24

明細帳是根據記賬憑證登記的。總帳是根據記賬憑證匯總表或科目匯總表登記的。　　總帳與明細帳平行登記-要點　　總分類賬戶是所屬的明細分類賬戶的綜合，對所屬明細分類賬戶起統馭作用。明細分類賬戶是有關總分類賬戶的補充，對有關總分類賬戶起著詳細說明的作用。總分類賬戶和明細分類賬戶，登記的原始憑證依據相同，核算內容相同，兩者結合起來既總括又詳細地反映同一事物。因此，總分類賬戶和明細分類賬戶必須平行登記。所謂平行登記就是對每一項經濟業務，一方面要在有關的總分類賬戶中進行總括登記；另一方面還要在其所屬的有關明細賬戶中進行明細登記。　　平行登記的要點：　　（l）同期登記。即對發生的每一筆經濟業務，根據會計憑證一方面在有關的總分類賬戶中進行總括登記；另一方面要在同一會計期間記入該總分類賬戶所屬的明細分類賬戶（沒有明細分類賬戶的除外）。　　（2）同向登記。即將經濟業務記入某一總分類賬戶及其所屬的明細分類賬戶時，必須記在相同方向，即總分類賬戶記借方，其所屬明細賬戶也記借方；相反，總分類賬戶記貸方，其所屬明細賬戶也記貸方。　　（3）等額登記。即記入總分類賬戶的金額與記入其所屬明細分類賬戶的金額之和必須相等。　　總帳與明細帳平行登記-關系　　總賬：是指按總賬科目開設的賬戶，對總賬科目的經濟內容進行總括的核算，提供總括性經濟指標。　　明細賬：是按照明細科目開設的賬戶，對總分類賬的經濟內容進行

2015-11-05 09:46:05

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