取得用于出口退稅貨物的其他增值稅發(fā)票

良老師1

職稱(chēng)：計(jì)算機(jī)高級(jí)

2017-06-20 21:13

你好，請(qǐng)問(wèn)我們出口紙箱是退稅產(chǎn)品，紙箱是可以出口退稅產(chǎn)品。但是廠(chǎng)家又開(kāi)了個(gè)該紙箱模具發(fā)票，以前模具發(fā)票是手寫(xiě)發(fā)票，這次是增值稅專(zhuān)用發(fā)票，我們將模具發(fā)票作為費(fèi)用記賬，但是該增值稅發(fā)票需要認(rèn)證，我們已經(jīng)認(rèn)證了，但是不知道該如何填寫(xiě)增值稅主表和表二。都填哪幾項(xiàng)？.

良老師1 解答

2017-06-20 21:26

您好：
您提交的問(wèn)題已收悉，現(xiàn)回復(fù)如下：
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第66號(hào)）附件2第三條《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》填表說(shuō)明第（六）項(xiàng)規(guī)定，本表“三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”部分各欄數(shù)據(jù)，分別填寫(xiě)納稅人已經(jīng)取得，但按稅法規(guī)定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況及按照稅法規(guī)定不允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況。
第24欄“本期已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”，填寫(xiě)本期認(rèn)證相符，但因按照稅法規(guī)定暫不予抵扣及按照稅法規(guī)定不允許抵扣，而未申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票和機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，包括外貿(mào)企業(yè)購(gòu)進(jìn)供出口的貨物。輔導(dǎo)期一般納稅人填寫(xiě)本月已認(rèn)證相符但未收到稽核比對(duì)結(jié)果的防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票和機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票數(shù)據(jù)。
上述回復(fù)僅供參考，具體以法律法規(guī)及稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。
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