sun 追問(wèn)

2022-09-27 17:39

合同名稱是工程費(fèi)  我開(kāi)建筑服務(wù)*工程費(fèi) 可以嗎 老師  稅率13%   這樣不用辦理外經(jīng)證對(duì)吧

郭老師 解答

2022-09-27 17:41

你好，你得看具體的業(yè)務(wù)，如果上面我寫(xiě)的那種情況下，應(yīng)該是銷售產(chǎn)品混合銷售。

郭老師 解答

2022-09-27 17:41

如果開(kāi)工程的，9%的需要開(kāi)外經(jīng)證。

sun 追問(wèn)

2022-09-27 17:42

老師  是銷售設(shè)備提供安裝  這個(gè)安裝開(kāi)票需要單獨(dú)體現(xiàn)  可以寫(xiě)建筑服務(wù)*工程費(fèi)  13%這樣嗎

郭老師 解答

2022-09-27 17:43

不可以的，直接開(kāi)設(shè)備的。

sun 追問(wèn)

2022-09-27 17:43

老師  合同中前面幾項(xiàng)是設(shè)備 最后一個(gè)單獨(dú)列的施工費(fèi)  這樣咋開(kāi)票呢

郭老師 解答

2022-09-27 17:46

你好，這個(gè)具體的是什么業(yè)務(wù)的，能說(shuō)一下嗎？

sun 追問(wèn)

2022-09-27 17:46

就是銷售我們公司的設(shè)備 前面是各種設(shè)備名稱 規(guī)格及價(jià)格  最后單列了一個(gè)工程費(fèi)  這個(gè)時(shí)候工程費(fèi)怎么開(kāi)票

郭老師 解答

2022-09-27 17:48

你好，這個(gè)工程費(fèi)是不是就是安裝，如果是的話，全部開(kāi)設(shè)備的名字，這個(gè)安裝費(fèi)分?jǐn)偟皆O(shè)備里面。

sun 追問(wèn)

2022-09-27 17:55

是的  現(xiàn)在客戶要求按照合同開(kāi)   我這邊可以開(kāi)建筑服務(wù)*工程費(fèi)  13%嗎  或者開(kāi)什么好些？但客戶要求按合同開(kāi)

郭老師 解答

2022-09-27 17:56

可是你們簽訂的合同就不對(duì)。

郭老師 解答

2022-09-27 17:58

1、"營(yíng)改增"后混合銷售和兼營(yíng)的相同點(diǎn)：

企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍都涉及有銷售貨物和提供服務(wù)兩類經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，適用不同的稅率。

2、"營(yíng)改增"后混合銷售和兼營(yíng)的不同點(diǎn)：

（1）混合銷售針對(duì)是同一項(xiàng)銷售行為，向同一個(gè)購(gòu)買(mǎi)方提供應(yīng)稅項(xiàng)目；應(yīng)稅收入從同一購(gòu)買(mǎi)方實(shí)現(xiàn)。

（2）兼營(yíng)針對(duì)非同一項(xiàng)銷售行為：向多個(gè)購(gòu)買(mǎi)方提供應(yīng)稅項(xiàng)目，或雖向同一個(gè)購(gòu)買(mǎi)方提供，但所提供的應(yīng)稅項(xiàng)目之間無(wú)關(guān)聯(lián)或無(wú)從屬必然關(guān)系；應(yīng)稅收入一般從多個(gè)購(gòu)買(mǎi)方獲得。

需要注意的是：混合銷售和兼營(yíng)的定義里都提及銷售"貨物和服務(wù)"的行為，而混合銷售強(qiáng)調(diào)"同時(shí)"涉及的情形。

那我們舉例來(lái)說(shuō)：

1、百貨公司銷售冰箱并上門(mén)提供安裝服務(wù)。——混合銷售

郭老師 解答

2022-09-27 17:58

看下你們是不是符合最后一個(gè)這個(gè)情況。