玩的新鮮 追問

2017-06-20 16:27

庫存商品寫那個完稅價格嗎？我們這個正常的來料加工的  沒有庫存商品  只是這樣東西來料加工里的手冊里沒有  就以一般貿易進來的，然后和一般貿易的東西一起加工后再運回去  這個庫存商品怎么處理??？而且這個錢上個月就支付給代理公司了  這個繳款書是剛剛到的。希望老師給詳細解答一下，我對這方面不熟悉。謝謝老師。

鄒老師 解答

2017-06-20 16:29

你好，計入原材料核算 
 
 借；原材料    應交稅費（進項稅額）  貸；預付賬款  
然后就生產領用了這個縫紉線

玩的新鮮 追問

2017-06-20 16:46

領用的時候轉生產成本嗎？可是實際上并沒有發生這筆費用，只是繳納了稅款。只是做借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸：預付賬款   這樣對嗎？    這個繳款書是不需要認證的吧   那個月納稅申報時就直接填寫在表二的第5行，海關進口增值稅專用繳款書那蘭就可以了是嗎 ，還有其他要注意的嗎？

鄒老師 解答

2017-06-20 17:06

你好，這個不需要領用嗎 
需要認證抵扣的 
是計入第5行

玩的新鮮 追問

2017-06-20 17:10

不是說不需要領用，我我們沒有付款 ，沒有發生繳款書里那個完稅價格，我們只支付了稅款，相當于贈送給我們的，所以也如果借原材料  在領用  放在成本就增加成本了  不對啊。這個怎么認證啊   去大廳認證嗎？

鄒老師 解答

2017-06-20 17:11

你好，按票面還是需要計入原材料 
借；原材料 應交稅費（進項稅額） 貸；營業外收入 
可以是去稅局掃描認證 
或者在電子申報系統錄入發票信息，生成認證文件，上傳國稅認證