我們公司是做國際航運的（從國外的碼頭運到國內的碼頭，運到碼頭就結束了，卸貨我們不管），我們的客戶是國內的公司，我們公司注冊在香港，但是香港那邊沒有人員，而且香港收入是屬地原則，我們的業務活動不在香港，所以香港的利得稅我們每年是免掉的，我們國內的客戶需要我們提供香港居民稅收證明，如果有這個，根據大陸和香港雙邊稅收協定，我們在國內就不用交所得稅，可以抵免，但是我們在香港沒有實際管理機構，沒用用到香港資源，所以辦不下來，我們的客戶就要給我們按源泉扣繳代扣企業所得稅，按照收入15%利潤率25%稅率來算，我們和客戶現在產生分歧的點就在于，客戶認為我們沒有香港稅收居民證明，就不能享受雙邊協定，就要代扣

樸老師

職稱：會計師

2022-09-21 11:52

你們有這個證明才可以享受

活潑的荷花追問

2022-09-21 12:17

一種從母公司租來的船，然后提供租賃服務，不配人員。服務的客戶大部分是國內企業。另一種我們不租船也不配人員的，然后在客戶和收貨人之間起到中介作用，調動那部分船，告訴運到哪里老師這兩種企業所得稅優惠分別是什么？

樸老師解答

2022-09-21 12:25

同學你好
是小微的嗎

活潑的荷花追問

2022-09-21 14:58

不是說小微就是還是這企業
一種從母公司租來的船，然后提供租賃服務，不配人員。服務的客戶大部分是國內企業。另一種我們不租船也不配人員的，然后在客戶和收貨人之間起到中介作用，調動那部分船，告訴運到哪里老師這兩種企業所得稅優惠分別是什么？

活潑的荷花追問

2022-09-21 15:05

老師就是這個公司有這兩項業務一種從母公司租來的船，然后提供租賃服務，不配人員。服務的客戶大部分是國內企業。另一種我們不租船也不配人員的，然后在客戶和收貨人之間起到中介作用，調動那部分船，告訴運到哪里
沒有稅收證明，能享受免稅嗎？

活潑的荷花追問

2022-09-21 15:07

老師您看這個圖片上的締約國國際運輸免稅也沒有說要稅收證明啊

樸老師解答

2022-09-21 15:07

小微企業的所得稅嗎

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