為什么養(yǎng)老保險(xiǎn)，單位的，和個(gè)人的比如單位8385.44個(gè)人3354.24做賬的時(shí)候單位5764.99個(gè)人5974.69

李愛文老師

職稱：會計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-06-19 15:31

不是老師你沒明白我問的問題，我是說我們公司取得完稅證明上面寫著基本養(yǎng)老保險(xiǎn)8385.44個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)3354.24但是做賬的時(shí)候?qū)懝芾碣M(fèi)用5764.99個(gè)人計(jì)入其他應(yīng)收款5974.69為什么這么做賬，為什么不寫管理8385.44其他應(yīng)收3354.24呢？

會撒嬌的灰狼追問

2017-06-19 15:35

這樣做賬和照實(shí)做賬有什么好處呢

會撒嬌的灰狼追問

2017-06-19 15:42

什么是虛列費(fèi)用，為什么調(diào)增還是不懂為什么不照實(shí)做呢？，有什么好處呢

李愛文老師解答

2017-06-19 15:25

因?yàn)轲B(yǎng)老保險(xiǎn)交8385.44元，其中個(gè)人承擔(dān)3354.24元（不屬于公司承擔(dān)，直接扣個(gè)人款）；因此單位承擔(dān)只有5974.69元（記入公司的費(fèi)用）

李愛文老師解答

2017-06-19 15:34

因?yàn)楣镜倪@筆業(yè)務(wù)發(fā)生的管理費(fèi)用只有5974.69元，不是8385.44元，因?yàn)?354.24元屬于個(gè)人出的，不是公司出的。因此這個(gè)3354.24元不屬于公司的管理費(fèi)用部分

李愛文老師解答

2017-06-19 15:39

借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)用   5974.69
借：其他應(yīng)收款——代扣社保   3354.24
貸：銀行存款     8385.44
如果做成8385.44元的費(fèi)用屬于虛列費(fèi)用，對于虛列的費(fèi)用，屬于企業(yè)所得稅年報(bào)中的調(diào)增事項(xiàng)處理，繳納企業(yè)所得稅

李愛文老師解答

2017-06-19 15:45

虛列費(fèi)用就是本來這個(gè)費(fèi)用，但列支這個(gè)費(fèi)用。
虛列費(fèi)用后就會導(dǎo)致會計(jì)利潤減少，但稅務(wù)不允許這樣將費(fèi)用多列支后，少交國家的企業(yè)所得稅，因此必須按實(shí)際的費(fèi)用做，按實(shí)際的會計(jì)利潤交稅