會撒嬌的灰狼 追問

2017-06-19 15:35

這樣做賬和照實做賬有什么好處呢

會撒嬌的灰狼 追問

2017-06-19 15:42

什么是虛列費用，為什么調增還是不懂為什么不照實做呢？，有什么好處呢

李愛文老師 解答

2017-06-19 15:25

因為養(yǎng)老保險交8385.44元，其中個人承擔3354.24元（不屬于公司承擔，直接扣個人款）；因此單位承擔只有5974.69元（記入公司的費用）

李愛文老師 解答

2017-06-19 15:34

因為公司的這筆業(yè)務發(fā)生的管理費用只有5974.69元，不是8385.44元，因為3354.24元屬于個人出的，不是公司出的。因此這個3354.24元不屬于公司的管理費用部分

李愛文老師 解答

2017-06-19 15:39

借：管理費用——社保費用   5974.69 
借：其他應收款——代扣社保   3354.24 
貸：銀行存款     8385.44 
如果做成8385.44元的費用屬于虛列費用，對于虛列的費用，屬于企業(yè)所得稅年報中的調增事項處理，繳納企業(yè)所得稅

李愛文老師 解答

2017-06-19 15:45

虛列費用就是本來這個費用，但列支這個費用。 
虛列費用后就會導致會計利潤減少，但稅務不允許這樣將費用多列支后，少交國家的企業(yè)所得稅，因此必須按實際的費用做，按實際的會計利潤交稅