風吹麥浪 追問

2022-09-20 13:55

那金額少只有2000塊錢，可以計入其他費用嗎

郭老師 解答

2022-09-20 13:56

你好，可以的，但是不是高危行業(yè)的，抵扣不了增值稅，抵扣不了所得稅。

郭老師 解答

2022-09-20 13:57

企業(yè)為高危作業(yè)人員辦理團體人身意外傷害險或個人意外傷害險，以及為因公出差的職工按次投保的航空意外險，可以稅前扣除。但為其他職工購買的意外傷害險、意外醫(yī)療險及意外門診險，不能稅前扣除。
2、《企業(yè)所得稅法實施條例》第三十六條規(guī)定，除企業(yè)依照國家有關(guān)規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和國務院財政、稅務主管部門規(guī)定可以扣除的其他商業(yè)保險費外，企業(yè)為投資者或職工支付的商業(yè)保險費，不得扣除。
3、《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費用財務管理暫行辦法》第十八條規(guī)定，企業(yè)應為從事高空、高壓、易燃、易爆、劇毒、放射性、高速運輸、野外、礦井等高危作業(yè)的人員辦理團體人身意外傷害保險或個人意外傷害保險。所需保險費用直接列入成本(費用)，不在安全費用中列支

風吹麥浪 追問

2022-09-20 15:48

就是說進項稅還要轉(zhuǎn)出嗎，納稅還要調(diào)增？

郭老師 解答

2022-09-20 15:49

你好，對的是的，是這么做。

風吹麥浪 追問

2022-09-20 15:50

那分錄怎么做

郭老師 解答

2022-09-20 15:51

借管理費用貸應付職工薪酬借應付職工薪酬貸銀行。

風吹麥浪 追問

2022-09-20 15:52

那進項稅額直接做到費用中去是吧，不用在做轉(zhuǎn)出了吧

郭老師 解答

2022-09-20 15:53

選擇不抵扣，勾選直接加稅，合計做賬。