、C 卷煙生產企業為增值稅一般納稅人,主要生產卷煙(消費稅比例稅率 56%, 定額稅率 150元/標準箱),2022年7月發生下列業務: (1)外購已稅煙絲,取得增值稅專用發票,注明金額100 萬元,增值稅 13 萬元; 當月領用 70%用于生產卷煙。 (2)銷售卷煙 200 標準箱,取得不含稅售價 500 萬元,另收取包裝物租金 56.5 萬元,包裝物押金 33.9萬元。 (3)沒收逾期包裝物押金 113 萬元。 (4)對口公司投資100標準箱卷煙,平均不含稅售價 2.5萬元/標準箱,最高不 含稅售價 3萬元/箱。 要求:計算C 卷煙生產企業 2022年7月應交消費稅并完成相關會計處理
心靈美的盼望
于2022-09-17 16:05 發布 ??1954次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
2022-09-17 16:13
1借原材料100
應交稅費應交增值稅進項稅額13
貸銀行存款113
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2022-09-17 16:13:05

你好需要計算做好了發給你
2023-11-03 00:50:57

你好,你想問的問題具體是?
2019-05-07 20:53:36

、計算企業4月份應交消費稅額;
(120+400+6.78/1.13)*0.15=78.9
2022-04-19 20:03:47

、計算企業4月份應交消費稅額;
(120+400+6.78/1.13)*0.15=78.9
、計算企業4月份實際交納的消費稅額;
78.9-(74+11)/(1-0.15)*0.15=63.9
3當期可以抵扣進項稅額是
180*0.13+50*0.09*0.9+11*0.13=28.88
當期銷項稅是
(120+400+6.78/1.13)*0.13=68.38
應交增值稅68.38-28.88=39.5
2022-04-19 20:09:17
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