之前的成本核算比較亂有的單品還出現了負數我8月份才接手前面的賬目需要管嗎？賬面上有600萬的庫存商品但是成本表里面只有 200萬怎么弄？

立峰老師

職稱：注冊會計師,稅務師

2022-09-13 21:43

同學你好
1、向領導匯報
2、對前面賬務進行復核看是否有錯誤
3、盤點
4、對盤點盈虧報經批準后，作賬務調整，一堆亂麻終要快速解決，不然賬目天天亂。
建議立即盤點，先把賬面調成真實的，然后前邊的有時間再理。

lion 追問

2022-09-13 21:58

如果賬面庫存商品600萬實際盤庫只有200萬怎么做調整呢？會計分錄？

立峰老師解答

2022-09-13 22:04

同學要看原因
1、盤虧無法查明原因
借：營業外支出
    貸：庫存商品
           應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
2、已銷售未確認收入
借：應收賬款
    貸：主營業務收入
           應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：主營業務成本
    貸：庫存商品

lion 追問

2022-09-13 22:08

我現在只想先調平賬目可以先入處理財產損溢嗎？

立峰老師解答

2022-09-13 22:10

可以，先把賬調平，以后有時間慢慢理

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