楓兒 追問

2017-06-18 17:20

@李愛文老師:你好，我還是有些不明白，發票沖紅，上個月的帳已經結了，現在又開同等金額的專票，只是發票變化，單位帳上的金額沒有變化，怎么做呢！這個月開專票，沒有進帳單呀，但是錢上個月普票的錢就已經入帳了！不太會做這比帳，麻煩問一下怎么做帳，分錄怎么寫，謝謝

李愛文老師 解答

2017-06-18 17:25

沖銷X年X月X號憑證（沖紅普票的業務） 
借：銀行存款     負數 
貸：主營業務收入    負數 
貸：應交稅費——應交增值閣（銷項稅額）   負數 
同時沖銷成本 
借：主營業務成本   負數 
貸：庫存商品     負數 
二、第二張憑證（就是專票的憑證） 
確認收入 
借：銀行存款     正數 
貸：主營業務收入    正數 
貸：應交稅費——應交增值閣（銷項稅額） 正數 
同時結轉成本 
借：主營業務成本  正數 
貸：庫存商品     正數

楓兒 追問

2017-06-18 17:27

@李愛文老師:謝謝，非常感謝！