Sunflower 、 追問

2022-09-09 12:32

進項發票，如果當月認證的進項發票科目
借：應交稅費-待抵扣進項稅額。

如果是當月不認證的進項發票，科目是
借：應交稅費-待認證進項稅額。

這種選科目對嗎？還是全部用待抵扣進項稅額？

樸老師 解答

2022-09-09 12:37

同學你好
對的
是這樣的

Sunflower 、 追問

2022-09-09 12:41

最后一個問題哦，如果已經認證了進項票，后續需要做賬務處理嗎？需要做的話麻煩告訴一下分錄

樸老師 解答

2022-09-09 12:48

你是說月底進項稅結轉嗎

Sunflower 、 追問

2022-09-09 13:23

對  月底進項稅結轉

樸老師 解答

2022-09-09 13:35

 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅進項

借應交稅費應交增值稅銷項

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

如果銷項大于進項

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅未交增值稅

如果銷項小于進項

借應交稅費應交增值稅未交增值稅

貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅