????薄荷萌^_^???? 追問

2022-09-05 17:09

某啤酒廠為增值稅一般納稅人，2020年6月銷售A型啤酒30噸開具增值稅專用發(fā)票，金額87000元，收取不銹鋼桶押金6000元；銷售B型啤酒20噸，開具增值稅專用發(fā)票，金額56000元，收取可重復(fù)使用的塑料周轉(zhuǎn)箱押金5000元，已知：甲類啤酒消費(fèi)稅250元/噸，乙類啤酒消費(fèi)稅220元/噸，該啤酒廠當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅（ ）元

鄒老師 解答

2022-09-05 17:11

你好，陪酒的包裝物押金，不需要繳納消費(fèi)稅啊 

????薄荷萌^_^???? 追問

2022-09-05 17:14

這個(gè)是這道題目的答案，所以這個(gè)答案不對(duì)嘍。                                                                                                                
 A型啤酒的每噸售價(jià)為(87000+6000/1.13)/30=3076.99（元）>3000元，適用的稅率為250元/噸；包裝物押金不包括重復(fù)使用的塑料周轉(zhuǎn)箱押金，B型啤酒每噸的售價(jià)為56000÷20=2800（元）<3000元，適用的稅率為220元/噸。
當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=30×250+20×220=11900（元）

鄒老師 解答

2022-09-05 17:15

你好，這個(gè)答案沒有不對(duì)啊
押金沒有參與消費(fèi)稅的計(jì)算啊
當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=30×250+20×220=11900（元）
30是A型啤酒30噸的重量，單位稅額250
20是B型啤酒20噸的重量，單位稅額220

????薄荷萌^_^???? 追問

2022-09-05 17:19

30是A型啤酒30噸的重量，沒有到達(dá)3000的標(biāo)準(zhǔn)啊，87000/30=2900，不是應(yīng)該按照220元/噸計(jì)算嗎？
30是A型啤酒30噸的重量，單位稅額220
20是B型啤酒20噸的重量，單位稅額220
當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=(30+20)×220=11000（元）
不是應(yīng)該這樣嗎？

鄒老師 解答

2022-09-05 17:20

你好，押金只是用來計(jì)算啤酒適用的單位稅額（確定是250一噸，還是220一噸）
押金的金額，沒有參與到啤酒應(yīng)納稅額的計(jì)算
當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=30×250+20×220=11900（元）
30是A型啤酒30噸的重量，單位稅額250
20是B型啤酒20噸的重量，單位稅額220
押金沒有參與消費(fèi)稅的計(jì)算啊

????薄荷萌^_^???? 追問

2022-09-05 17:26

好吧，我大概懂了，謝謝！這個(gè)算法有點(diǎn)耍無賴啊，看似沒參與，其實(shí)參與了。

鄒老師 解答

2022-09-05 17:27

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。