立峰老師 解答

2022-09-04 08:25

計提時含（補貼）
借：管理費用等
    貸：應付職工薪酬
發放時：
借：應付職工薪酬
     貸：銀行存款
             其他應付款（應代扣代繳的食堂部分）

淡然 追問

2022-09-04 08:49

老師，你所說的量化，是不是指清楚每個員工的伙食補貼是多少，然后雖然我后來也拔給了食堂了，但也算入工資薪金所得繳納個人所得稅，而不屬于福利費，還有如果現金拔給了食堂，算是福利費，也應該要有發票入賬，不能以白條頂替吧，沒有發票不能企業所得稅扣除，在匯算清繳時要剔除出來吧。

立峰老師 解答

2022-09-04 08:54

同學你好
要分清楚兩個事情，一是撥給食堂的錢是從員工中代扣員工的工資，那是代替員工支付，不需要開具發票，員工申報個稅就可以。你說的是這種情況。

二是，如果企業撥付給食堂的錢，要有發票。并且如果也是能量化到具體員工的，也要并入員工個稅。作為福利費申報個稅。