紫蘇 追問

2022-09-01 08:46

比如我們購進原材料是1000，銷售出去的時的稅率是9%，這樣的話，我怎么算？相關稅不是根據主營業務收入算得嗎？但是主營業務收入就是你定后的價格嗎不是，我問的就是定后的價格啊？

郭老師 解答

2022-09-01 08:49

你好，你購進來的原材料是1000，你生產成產品成本是多少？還有人工費分攤的制造費用呢？

紫蘇 追問

2022-09-01 08:55

我這會暈在會計分錄了，老師你快幫幫我，稍后老板回來問我怎么定，比如我購進原材料時，借：原材料1000 應交稅費 -進13貸，銀行存款1013，領用時，借：生產成本10000，貸：原材料10000.我只知道分錄到這，后面的分錄，我不確定怎么寫，老師能幫幫忙嗎？比如我消費電費用了100元，人工費200元，機物料消耗500，那下面分錄老師幫忙分析一下可以嗎

郭老師 解答

2022-09-01 08:57

你好，你提供的這些資料是產一個產品的還是很多個產品的。

郭老師 解答

2022-09-01 08:57

直接材料，直接人工，加上制造費用，這個構成一個產品的成本。

紫蘇 追問

2022-09-01 09:04

是一個產品的，也就是說消耗
電費借：制造費用100 
          貸：銀行存款100
  人工，
借：生產成本200
   貸：應付職工薪酬  200
機物料消耗 
借：制造費用 500
    貸：銀行存款 500
最后結轉借：庫存商品
                  貸：生產成本
也就是說我的成本就是要在購進原材料1000的基礎上+100+200+500=1800？但是稅我怎么算？

郭老師 解答

2022-09-01 09:05

你好，增值稅稅負在2.5%左右的，所得稅稅負在2%，附加稅6%，印花稅萬分之三減半，這個是小型微利企業的
把上面加起來占5%左右的。

紫蘇 追問

2022-09-01 09:11

最后一句，把上面加起來占5%左右，我沒聽明白什么意思？這個5%怎么計算的呢？還有稅負率是規定的嗎？還是自己算的？

郭老師 解答

2022-09-01 09:12

我上面寫了啊，增值稅稅負2.5%，所得稅2%，這個加起來不就是4.5%，然后再加上零散的這些。

郭老師 解答

2022-09-01 09:12

是怎么算出來的嗎？根據行業來的。

紫蘇 追問

2022-09-01 09:19

附加稅為什么是6%，附加稅不是按12%嗎？

郭老師 解答

2022-09-01 09:20

小型微利企業可以減半的。

紫蘇 追問

2022-09-01 09:24

你說的稅負率是根據行業，那我們屬于新能源企業，也屬于制造業了，等于這個行業的稅負率都是這樣算的是吧？

郭老師 解答

2022-09-01 09:26

具體的可以問下你專管員，每個地方有點差異的。