吳欣芯 追問

2017-06-14 14:31

哪么什么情況才要設置發出商品科目。

李愛文老師 解答

2017-06-14 14:32

發出商品就是貨已發到工地，但賬沒有結（貨已不在倉庫里面了）

吳欣芯 追問

2017-06-14 14:35

但我公司是這樣的性質的，，我公司購入材料再轉售給建筑項目公司的

李愛文老師 解答

2017-06-14 14:38

為了你的賬目核算清晰，也就是屬于你們的庫存商品，但實物有存放地已轉移的情況就設發出商品。如果一發貨就可以收到錢，就不用了。

吳欣芯 追問

2017-06-14 14:48

哪么：1）采購時：借：庫存商品      應交稅費 - 應交增值稅 -進項稅額     貨：應付賬款   等    2）材料轉移工地時：借：發出商品    貸：庫存商品      3）開票未收貨款時：借：應收賬款--某某公司    貸：主營業務收入   應交稅費 - 應交增值稅 -銷項稅額         4）結轉成本時：借：主營業務成本     貸：發出商品               請問老師我可以這么理解嗎？

李愛文老師 解答

2017-06-14 17:08

1）采購時：借：庫存商品 應交稅費 - 應交增值稅 -進項稅額 貨：應付賬款 等 2）材料轉移工地時：借：發出商品 貸：庫存商品 3）開票未收貨款時：借：應收賬款--某某公司 貸：主營業務收入 應交稅費 - 應交增值稅 -銷項稅額 4）結轉成本時：借：主營業務成本 貸：發出商品  
 
這些處理分錄完全正確