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送心意

趙老師

職稱中級會計師

2015-01-17 17:15

結轉下,不然余額會越來越大。 
如果銷項稅額大于進項稅額: 
借:應交稅金-應交增值稅(銷項稅) 
   貸:應交稅金-應交增值稅(進項稅) 
     應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅) 
借:應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅) 
   貸:應交稅金-未交增值稅 
如果如果進項稅額大于銷項稅額: 
借:應交稅金-應交增值稅(銷項稅) 
   應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅) 
 貸:應交稅金-應交增值稅(進項稅) 
借:應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅) 負數 
   貸:應交稅金-未交增值稅   負數

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相關問題討論
同學您好,月末的時候,進項稅額和銷項稅額都分別轉到應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅),這樣轉出未交增值稅的余額就是進項和銷項的差額
2022-03-09 05:30:10
你好!具體怎么不明白? 進項稅額是指納稅人購進貨物或應稅勞務所支付或者承擔的增值稅稅額。所說購進貨物或應稅勞務包括外購(含進口)貨物或應稅勞務、以物易物換入貨物、抵償債務收入貨物、接受投資轉入的貨物、接受捐贈轉入的貨物以及在購銷貨物過程當中支付的運費。在確定進項稅額抵扣時,必須按稅法規定嚴格審核。 銷項稅額是銷售方根據納稅期內的銷售額計算出來的,并向購買方收取的增值稅稅額。
2021-12-09 12:16:40
交多少稅就填多少金額
2021-07-29 08:12:59
你好,銷項稅再繳交時,要減掉已經繳交的進項稅,
2020-10-29 13:10:21
你好,大于部分需要實際繳納增值稅
2020-07-24 14:44:29
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