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李老師2
職稱: 中級會計師,初級會計師,CMA
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你好!你當做他的借款入賬就可以了的。借其他應收款 貸銀行存款。
2017-06-13 09:26:50

你好 你需要帶營業執照、經辦人身份證、公章、去稅局和銀行辦理 你看下你當地電子稅務局是否可以簽訂三方協議
2019-06-03 09:22:33

《個人所得稅專項附加扣除操作辦法(試行)》第十二條:納稅人實際發生的專項附加扣除項目支出憑證、《個人所得稅專項附加扣除信息表》,應當在5年內留存備查;扣繳義務人對納稅人填報的《個人所得稅專項附加扣除信息表》,應當在5年內留存備查。
2019-01-05 10:15:36

根據《關于在北京等 8 省市開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅[2012]71 號)及《財政部 國家稅務總局關于在上海市開 展 交通運輸業和 部分現代服務業 營業稅改征增值稅 試點 的 通知 》 財稅([2011]111 號)《附件 2 交通運輸業和部分現代服務業營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》第三條第(一)項第 3 點規定:“試點地區的原增值稅一般納稅人接受境外單位或者個人提供的應稅服務,按照規定應當扣繳增值稅的,準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額為從稅務機關或者代理人取得的解繳稅款的中華人民共和國稅收通用繳款書(以下稱通用繳款書)上注明的增值稅額。上述納稅人憑通用繳款書抵扣進項稅額的,應當具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票。否則,進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。”
2019-03-11 20:03:05

對外支付傭金不需要代扣代繳企業所得稅,如收款方為個人,在對方沒有提供發票,也即沒有在向稅局申請代開發票時繳納相關稅款時,應該由支付方代扣代繳相關稅款。
關于代扣代繳義務人,亦稱“扣繳義務人”,即有義務從持有的納稅人收入中扣除應納稅款并代為繳納的企業或單位。
代扣代繳涉及的稅種有:
1、個人所得稅,個人所得稅以支付所得的單位或者個人為扣繳義務人。
2、增值稅,境外的單位或個人在境內銷售應稅勞務而在境內未設有經營機構的,其應納稅款以代理人為扣繳義務人;沒有代理人的,以購買者為扣繳義務人
4、城市維護建設稅中,增值稅、消費稅、營業稅的代扣代繳、代收代繳義務人同時也是城市維護建設稅的代扣代繳、代收代繳義務人。
5、資源稅中,收購未稅礦產品的單位為資源稅的扣繳義務人。
6、消費稅中,委托加工的應稅消費品,由受托方在向委托方交貨時代收代繳稅款。
7、印花稅中,運費結算付方應繳納的印花稅,應由運費結算收方或其代理方實行代扣匯總繳納。
8、車船稅中,從事機動車交通事故責任強制保險業務的保險機構為機動車車船稅的扣繳義務人,應當依法代收代繳車船稅。
支付傭金,應由收款方提供發票,收款方在開具發票或到稅局申請開具發票時,會由主管稅局征收相關稅款,在這種情況下,支付方不需要代扣代繳任何稅款。
當收款方未提供發票時,則支付方應按照《財政部、國家稅務總局關于個人提供非有形商品推銷、代理等服務活動取得收入征收營業稅和個人所得稅有關問題的通知》(財稅字[1997]103號)規定代扣代繳相關稅種:
1、非本企業雇員為企業提供非有形商品推銷、代理等服務活動取得傭金、獎勵和勞務費等名目的收入,無論該收入采用何種計取方法和支付方式,均應計入個人從事服務業應稅勞務的營業額,按照《中華人民共和國營業稅暫行條例》及其實施細則和其他有關規定計算征收營業稅,
2、上述收入扣除已繳納營業稅稅款后,應計入個人的勞務報酬所得,按照《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例和其他有關規定計算征收個人所得稅。
3、“雇員或非雇員從聘用的企業取得的收入的,該企業即為雇員或非雇員應納稅款的扣繳義務人,應按照有關規定按期向主管稅務機關申報并代扣代繳上述稅款”。
因此,支付傭金應取得發票,在取得收款方發票的情況下,不需要代扣代繳稅款;在未取得發票的情況下,應予代扣代繳營業稅及個人所得稅,不需要代扣代繳企業所得稅。
2018-11-10 11:57:34
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