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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-06-12 13:03

你好，可以的

@ 追問

2017-06-12 13:09

實際上，我們公司應(yīng)該是本月計提，次月發(fā)放

鄒老師 解答

2017-06-12 13:10

你好，那你可以當(dāng)月計提，次月再發(fā)放啊

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你要看他發(fā)放工資的賬務(wù)是怎么做的，如果是借：管理費用 貸：銀行存款的話，這樣賬務(wù)處理也是對的，只是省略了計提這一步
2018-08-29 11:03:51
你好，可以的
2017-06-12 13:03:59
提前計提工資是相對發(fā)放工資來講的，不是絕對的提前計提，因為會計一般是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，哪個月的工資應(yīng)該計到哪個月的費用中去，然而實際工作中，工資發(fā)放是必須等到該月過完 了才能計算出每個員工工資，才能發(fā)放的。這樣，就造成工資計算和發(fā)放的滯后性。所以，在該月月末(與其他計提、結(jié)轉(zhuǎn)分錄一起，一般是當(dāng)月最后一天)，需要根據(jù)歷史情況或者用別的手段暫估該月發(fā)生的工資費用，做計提分錄入賬。 那么計提工資時的會計分錄怎么做呢? 1.計提工資 借：××費用(管理/銷售等) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借：××費用(管理/銷售等) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 工資是計提了，次月發(fā)放工資時的會計分錄又該怎么做呢? 1.發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 2.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分) 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 3.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 注意事項： 社會保險沒辦理之前不能計提，“五險一金”計提比例各地不一樣。企業(yè)按勞動保障部門規(guī)定比例繳納部分，可列入“管理費用”。
2018-06-23 23:28:29
你好，可以的，發(fā)放時有銀行工資表回單
2020-05-19 10:53:11
你好? ? 需要附的；? 你不然怎么來計提 的依據(jù)都沒有了??
2021-04-29 09:13:33
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