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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2017-06-12 11:19

您好!公司購入不動產或購進物資用于在建工程,取得發票并經稅務認證,會計處理為 
借:固定資產/在建工程 (發票注明的不含稅價) 
  應交稅費——應交增值稅(進項稅額)(按發票注明稅款的60%入賬) 
      ——待抵扣進項稅額 (按發票注明稅款的40%入賬) 
  貸:銀行存款/應付票據/應付賬款 
第13個月時,從“待抵扣進項稅額”轉入 “進項稅額”,進入當期實際可以抵扣進項稅額。 
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 
  貸:應交稅費——待抵扣進項稅額

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相關問題討論
購進時分錄:借:固定資產 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)貸:銀行存款(現金)
2016-08-01 15:19:23
1、核銷固定資產 借:固定資產清理 累計折舊 貸:固定資產 (賬面原值) 2、增值稅(進項)轉出 借:固定資產清理 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出) 3、支付清理費用 借:固定資產清理 貸:庫存現金 / 銀行存款 4、殘值變賣收入 借:庫存現金 / 銀行存款 貸:固定資產清理 5、經批準后結轉當期損益(固定資產清理賬戶貸方余額做相反分錄) 借:營業外支出—處置固定資產凈損失 貸:固定資產清理 6、期末結轉營業外支出 借:本年利潤 貸:營業外支出—處置固定資產凈損失
2017-10-26 17:05:34
您好!你是買的什么固定資產。
2018-06-27 09:53:16
購買的是什么固定資產,不動產要分期抵扣
2018-07-13 16:31:10
您好!公司購入不動產或購進物資用于在建工程,取得發票并經稅務認證,會計處理為 借:固定資產/在建工程 (發票注明的不含稅價)   應交稅費——應交增值稅(進項稅額)(按發票注明稅款的60%入賬)       ——待抵扣進項稅額 (按發票注明稅款的40%入賬)   貸:銀行存款/應付票據/應付賬款 第13個月時,從“待抵扣進項稅額”轉入 “進項稅額”,進入當期實際可以抵扣進項稅額。 借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)   貸:應交稅費——待抵扣進項稅額
2017-06-12 11:19:53
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