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送心意

李老師2

職稱中級會計師,初級會計師,CMA

2017-06-11 19:10

您好!正常來說,年末比季度多的那一步就是利潤分配的分錄。一、如果本年利潤為貸方余額,則說明本年盈利了,應對其進行分配,作如下分錄 :1、先將余額轉入未分配利潤借:本年利潤貸:利潤分配——未分配利潤2、(1)如果年初利潤分配在借方,說明以前年度虧損,用本年度結轉的利潤彌補,彌補后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補。(2)結轉本年利潤后利潤分配余額在貸方的,作如下分錄:按利潤總額的10%計提法定盈余公積金借:利潤分配——未分配利潤貸:盈余公積根據公司情況自主決定是否計提任意盈余公積金借:利潤分配——未分配利潤貸:盈余公積向股東分配利潤借:利潤分配——未分配利潤貸、應付股利可以合并以下作如下分錄借:利潤分配——未分配利潤貸:利潤分配——提取盈余公積貸:利潤分配——應付股利二、如果本年利潤賬戶為借方余額,表明本年度經營結果為虧損,則將期余額直接結轉至利潤分配賬戶,留待以后年度彌補。借:利潤分配——未分配利潤貸:本年利潤

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相關問題討論
您好,您是說以前年度損益調整科目嗎,可以月末結轉,,轉到利潤分配——未分配利潤
2019-02-17 10:58:54
你確認了收入結轉到主營業務成本
2019-10-24 12:35:45
您好,要分明細的。
2017-05-12 21:03:27
你好,損益類科目都是需要結轉的,比如說收入、成本、費用、所得稅這些。
2022-02-21 16:14:44
怎么會有結轉這個明細科目呢 一般是發生 借;主營業務成本 貸;庫存商品-明細科目 結轉 借;本年利潤 貸;主營業務成本
2016-02-21 20:10:18
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