如果a公司持有一份看跌期權，能夠以執行價格10元把標的股票賣給簽出期權的另一方。那么期權到期時，如果市場股價跌到6元，那么期權持有方a公司能夠以6元價格從市場買入，再以10元價格賣出給簽出期權的另一方。問題是，這里面哪里有涉及負債？？

答： 出售看跌期權這一方，就相當于是賦予購買期權者一份權利。 對方行權，按約定價格出售。這里就形成了潛在負債義務。

看跌期權是啥意思？a買了看跌期權，價格10塊，執行價格100，股票市價下降到80，a可以以100元賣出股票嗎？是這個意思嗎

答： 是的您的理解正確，不管股價未來是多少，都以100賣出

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

"甲公司股票當前每股市價40元，6個月以后股價有兩種可能：上升25%或下降20%，市場上有兩種以該股票為標的資產的期權：看漲期權和看跌期權。每份看漲期權可買人1股股票，每份看跌期權可賣出1股股票，兩種期權執行價格均為45元，到期時間均為6個月，期權到期前，甲公司不派發現金股利，半年無風險報酬率為2%。 要求 （1）利用風險中性原理，計算看漲期權的股價上行時到期日價值、上行概率及期權價值，利用看漲期權一看跌期權平價定理，計算看跌期權的期權價值。 （2）假設目前市場上每份看漲期權價格2.5元，每份

答： 案例：以此案例中甲公司股票6個月內上升25%或者下降20%為例，依據風險中性原理，現價為40元的甲股6個月內上升的概率等于下降的概率；即上行概率=50%， 下行概率=50%，利用看漲期權一看跌期權平價定理，計算看漲期權和看跌期權的期權價值，當股價上升 25% 的時候，看漲期權的實際價值為50元（45元+25%×45元），看跌期權的實際價值為0元，所以看漲期權的期權價值為50元-45元的等于5元；當股價下降20%的時候，看漲期權的實際價值為36元＃（45×80%），看跌期權的實際價值為45元， 所以看跌期權的期權價值為45元-36元的等于9元。由此可知，看漲期權的期權價值等于5元，看跌期權的期權價值等于9元。