糖 追問

2017-06-11 14:46

我們公司老會計做賬時候借：應交稅費-簡易計稅 貸：工程施工-合同成本了，我們開給甲方的銷項稅額是12萬的，從分包方取得的發票的進項稅是3萬  老會計怎么說我們就交9萬呢？ 她是指預繳稅款還是啥啊  想不通這個是怎么回事？

王雁鳴老師 解答

2017-06-11 14:49

您好，那要看稅率是多少了。如果是簡易計稅的，是可以減去分包的稅金的。這與抵扣不是一個概念的。

糖 追問

2017-06-11 14:54

是簡易計稅的3%的，為什么不是一個概念呢？

王雁鳴老師 解答

2017-06-11 14:57

您好，因為3%的稅率的建筑簡易征收，是把分包出去的部分稅金減掉，不是抵扣。所以不是一個概念。也就是說，不是分包的那部分的發票稅金是不能抵扣進項的。