做外賬時(shí)，如果每月做點(diǎn)收入金額不到3萬(wàn)的有時(shí)做幾千的是不是當(dāng)月就能做免征增值稅和計(jì)提及免征附加這筆分錄（我們是舊機(jī)動(dòng)車鑒定評(píng)估公司收取的是咨詢費(fèi) 評(píng)估費(fèi) 都是幾百一次的，外賬是每月都是零申報(bào)的）平常我們是沒有去領(lǐng)取過發(fā)票也沒有開過的，像這種情況我做外賬時(shí)每月做上一點(diǎn)收入好還是一個(gè)季度或隔月，只要是不超過交稅一范圍另一個(gè)問題為什么代賬公司做的賬直接是做一筆銷售的，然后再做一筆轉(zhuǎn)出免征增值稅就完事了，不是說(shuō)要還有計(jì)提附加這個(gè)的嗎

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-06-11 10:31

你好，增值稅免征就轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入，增值稅免征了附加稅就不需要計(jì)提的

Apple 追問

2017-06-11 10:38

不太明白不是還得免征附加的嗎，上回有問過老師，要做4筆分錄的，1確定收入，2免征增值稅，3計(jì)提附加，4免征附加，那如果我這個(gè)月外賬做了筆5000咨詢的收入（確定一個(gè)月就這個(gè)數(shù)了），那怎么做這筆分錄

鄒老師解答

2017-06-11 10:39

借；應(yīng)收賬款等科目貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸；營(yíng)業(yè)外收入
附加稅減免了不需要計(jì)提

Apple 追問

2017-06-11 10:49

問題1 也就是說(shuō)我只需要做這兩筆就可以了對(duì)嗎，應(yīng)收賬款這我收的是現(xiàn)金應(yīng)該更改庫(kù)存現(xiàn)金就行了吧
問題2 每個(gè)月我做的收入只要不超過3萬(wàn)我直接就可以做免征這筆分錄的對(duì)嗎
還有一個(gè)問題：報(bào)銷的一些差旅費(fèi)在現(xiàn)金流量這選哪個(gè)啊