微信用戶 追問

2022-08-15 14:05

老師，財務(wù)軟件還未建賬，但已做稅務(wù)登記，稅務(wù)登記選項里只有小企業(yè)會計準則和企業(yè)會計準則，沒有新準則這個選項

meizi老師 解答

2022-08-15 14:11

 你好1；    那你中小企業(yè)選擇小企業(yè)會計準則； 如果是 大點的企業(yè)考慮選擇企業(yè)會計準則   

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2022-08-15 14:20

老師，剛剛有位老師講選小企業(yè)會計準則做賬有一個弊端，說沒有工程施工和工程結(jié)算這些工程專用的科目，只有應(yīng)該收賬款，應(yīng)付賬款，制造費用類的科目

meizi老師 解答

2022-08-15 14:23

你好 ；  有施工施工科目的； 《小企業(yè)會計準則》下的建筑企業(yè)科目設(shè)置相對比較簡單,不設(shè)置“工程結(jié)算”科目,與建行合同有關(guān)的科目只設(shè)置了“工程施工”科目

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2022-08-15 14:36

老師，在這兩種準則下的賬務(wù)處理可有區(qū)別?

meizi老師 解答

2022-08-15 14:37

你好 ；  小企業(yè)會計準則    就正常做工程施工歸集成本 ；    有收入結(jié)轉(zhuǎn)成本即可   

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2022-08-15 15:16

老師，用小企業(yè)會計準則，工程的收入和結(jié)算和結(jié)轉(zhuǎn)這分錄和流程怎么寫

meizi老師 解答

2022-08-15 15:27

你好；    
借：工程施工-合同成本A
貸：應(yīng)付職工薪酬（建筑工人工資支出）
原材料等（建筑材料支出）
機械作業(yè)（機械施工支出）
取得收入做 收入分錄 同時  


借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工 ；  

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2022-08-15 15:33

老師，這個建筑工人工資支出是指開過來的勞務(wù)費還是工人做工資表公司要代扣代繳

meizi老師 解答

2022-08-15 15:39

        你們 的工人； 你們要代扣的；        分錄我總結(jié)了下； 你參考下：
； 比如
一、收入核算
1、收到預(yù)付工程款時
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
2、工程完工結(jié)算時
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
二、成本的核算
1、施工過程中發(fā)生的材料費
借：工程施工--合同成本-材料費
貸：銀行存款(或庫存材料等)
2、支付人工費
借：工程施工--合同成本-人工費
貸：現(xiàn)金(或應(yīng)付職工薪酬等)
3、發(fā)生的機械費用
借：工程施工--合同成本-機械使用費
貸：銀行存款()
4、發(fā)生的其他間接費用
借：工程施工--間接費用
貸：銀行存款(或現(xiàn)金等
按照完工進度比例來結(jié)轉(zhuǎn)  ； 結(jié)轉(zhuǎn)成本 ：借  主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工-各個明細科目