婕婕 追問

2022-08-11 10:45

第一個(gè)問題是申報(bào)的時(shí)候，不是預(yù)繳的時(shí)候哈

婕婕 追問

2022-08-11 10:46

我是想問正常申報(bào)時(shí)一般納稅人選用簡易計(jì)稅也是可以差額計(jì)稅的嗎

婕婕 追問

2022-08-11 10:55

比如這個(gè)例題中就是一般納稅人選擇簡易計(jì)稅但是抵扣了進(jìn)項(xiàng)

小惑老師 解答

2022-08-11 11:14

對(duì)，一般人簡易計(jì)稅也是差額計(jì)算的

婕婕 追問

2022-08-11 11:18

那如果選擇簡易計(jì)稅對(duì)方提供的是13%的專票也要按照3%來抵減主營業(yè)務(wù)成本嗎

小惑老師 解答

2022-08-11 11:19

？簡易計(jì)稅就沒有進(jìn)項(xiàng)之說了，全額進(jìn)成本了

婕婕 追問

2022-08-11 11:25

我知道不能抵扣進(jìn)項(xiàng)了，但是不是差額計(jì)稅嗎那取得的分包款的稅額不是可以抵減的嗎？ 借： 應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅  貸：主營業(yè)務(wù)成本呀

婕婕 追問

2022-08-11 11:26

這種情況下的話不就是都要按照3%來抵減嗎

小惑老師 解答

2022-08-11 11:41

對(duì)，分包款是不含稅金部分

婕婕 追問

2022-08-11 11:43

問了幾個(gè)老師總覺得沒有明白我說的意思，首先我知道簡易計(jì)稅不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，但是建筑行業(yè) 一般納稅人選擇簡易計(jì)稅和小規(guī)模納稅人可以選擇差額計(jì)稅，這種情況下取得的分包款可以扣除 那是不是相關(guān)的稅額也要抵減。 然后問題就是如果對(duì)方提供的是13%或者其他稅率的專票或者普票是不是都要按照3%的稅率抵減稅額，我應(yīng)該表述的很清楚了

小惑老師 解答

2022-08-11 13:39

你說的相應(yīng)稅額抵減就是你上面那個(gè)抵減成本的分錄是嗎？

小惑老師 解答

2022-08-11 13:39

對(duì)，都按照3%的稅率來計(jì)算的