. 追問

2022-08-09 21:13

但這100萬是2015年年初已經發生確認了的遞延所得稅賬面余額，計算應交稅的時候不就是實際交稅的時候嗎？不就是直接抵扣嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-08-09 21:15

遞延所得稅費用，你這里算的是遞延所得稅費用，不是應交所得稅。如果說是應交所得稅，那么就是減掉的鹽所得稅費用是+沒問題。

. 追問

2022-08-09 21:19

所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅。圖3的所得稅費用包括了當期和遞延，不就是應交所得稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-08-09 21:21

當期所得稅指的是你的應交所得稅。

陳詩晗老師 解答

2022-08-09 21:21

遞延所得稅，遞延所得稅負債發生額-遞延所得稅資產發生額

. 追問

2022-08-09 21:35

公允價值變動不是進資本公積-所有者權益嗎？為什么會從OCI中轉出影響利潤呢？

陳詩晗老師 解答

2022-08-09 21:45

你指的是哪個地方？

. 追問

2022-08-09 21:47

圖上指的是權益工具投資產生的公允價值變動不是進資本公積-所有者權益嗎？為什么會從OCI中轉出影響利潤呢？

陳詩晗老師 解答

2022-08-09 21:58

這個是放到其他綜合收益，不會影響利潤，但是他會產生遞延所得稅。

. 追問

2022-08-09 23:25

為什么OCI不影響損益？又為什么要重分類呢？為什么重分類后就可以進損益呢？

陳詩晗老師 解答

2022-08-10 09:57

之前所形成的差異是放到其他綜合收益，然后有一天你把這個出事的時候，這個其他綜合收益轉到投資收益。