雪婧 追問

2017-06-09 11:39

謝謝宋老師，上面打錯字了，我小規模擔保公司有一筆收入已收到款項，但有不確定因素或要退回，請問會計分錄該怎樣做？也就是收款時先掛其他應付款還是預收賬款好？ 
下面是我做的會計分錄： 
收到時：借：銀行存款 貸 其他應付款     
若退回：借：其他應付款  貸;銀行存款  
若確定收入時：借：其他應付款 貸：主營業務收入  應交稅金/應交增值稅 
宋老師，這樣做對嗎？ 
還有，這樣做，稅務上應該可以吧？

宋生老師 解答

2017-06-09 11:40

您好！是的。對的。可以的。

雪婧 追問

2017-06-09 11:45

@宋老師:謝謝宋老師。

宋生老師 解答

2017-06-09 11:46

你好！不客氣。