健康的小熊貓 追問

2017-06-08 20:34

820那個我不抵扣增值稅行么，只做到管理費用中，抵扣所得稅

李愛文老師 解答

2017-06-08 20:35

你不想抵扣增值稅，這是你自己放棄抵稅的權利。稅務允許這樣操作，抵扣所得稅

健康的小熊貓 追問

2017-06-08 20:37

可以抵扣所得稅是吧？要是我抵扣增值稅就是做分錄，借應交稅費-增值稅，貸：銀行存款就行了是吧？

李愛文老師 解答

2017-06-08 20:39

如果不抵扣，就是直接全部計入管理費用 
 
如果抵扣 
你們是小規模納稅人還是一般納稅人 
？

健康的小熊貓 追問

2017-06-08 20:40

小規模納稅人

李愛文老師 解答

2017-06-08 20:43

小規模納稅人購入增值稅稅控系統專用設備，按實際支付或應付的金額，借記“固定資產”、“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額（全額抵減），借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“營業外收入”科目。 
小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第11欄“本期應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第10欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第10欄“本期應納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。