老師,兩個計算相關(guān)現(xiàn)金流量的題,一個是廠房擬用目前公司對外出租的閑置廠房,租金每年200萬元,所得稅率25%,每年年初收取,共三年,21年租金200萬,22年租金200萬,租金抵稅50萬,23年租金200萬,租金抵稅50萬,24年租金抵稅50萬,第二個是廠房正在對外出租,每年末收取租金100萬,18年末租期到期,可續(xù)租也可自用,所得稅率25%,共4年18年末0,19年末稅后租金75萬,20年末稅后租金75萬,21年末稅后租金75萬,22年末租金25萬,第二個我理解,第一個不理解,為什么21年不用租金抵稅
我是另一個你
于2022-08-06 14:17 發(fā)布 ??2387次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2022-08-06 19:54
1,你這里以前沒有租賃,現(xiàn)在開始租賃,權(quán)責(zé)發(fā)生制,預(yù)收當(dāng)年不產(chǎn)生所得稅,所以第二年計算所得稅
2,以前就租賃的,所以當(dāng)年就會有所得稅
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你好,稅率表發(fā)你郵箱吧,其實學(xué)堂里個稅實操課里都有的,為啥不去聽課?
2021-12-14 05:25:44

你好,同學(xué)。
什么意思,沒太明白。你這公式是沒問題的
2020-03-24 14:12:42

你好,成本費用支出額=收入額*(1一應(yīng)稅所得率);所以收入額=成本費用支出額÷(1-應(yīng)稅所得率)
2020-06-27 13:53:42

你好,同學(xué)。
如果你是計算稅法上的稅負,那么第一個。
如果你是計算會計上的稅負,第二個。
2020-02-19 20:09:09

您好!應(yīng)稅所得率一般是稅管員核定征收的,比如給你核定10%,
而所得稅稅率是稅法規(guī)定的,25%
2017-07-03 10:25:46
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