請(qǐng)問老師應(yīng)收賬款的負(fù)數(shù)不含稅金額重分類到合同負(fù)債，稅額重分類到其他流動(dòng)負(fù)債。為什么應(yīng)付賬款的負(fù)數(shù)全部重分類到預(yù)付款項(xiàng) ，而不像應(yīng)收賬款一樣進(jìn)行價(jià)稅分離重分類呢？

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-08-05 16:24

你好 1. 應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 說明你是預(yù)付賬款借方了。算是提前付款出去的；預(yù)付賬款；這個(gè)是對(duì)的；應(yīng)收賬款是比如應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 你們會(huì) 走預(yù)收賬款；如果你新準(zhǔn)則是計(jì)入合同負(fù)債的

半夏晴天追問

2022-08-05 16:31

為啥應(yīng)收貨款負(fù)數(shù)的稅額要重分類到其他流動(dòng)負(fù)債？

meizi老師解答

2022-08-05 16:36

你好；你具體是哪個(gè)科目的做賬產(chǎn)生的

半夏晴天追問

2022-08-05 16:42

應(yīng)收賬款的負(fù)數(shù)11300 重分類到合同負(fù)債10000 其他流動(dòng)負(fù)債1300 為啥要這樣重分類？

meizi老師解答

2022-08-05 16:54

正常不會(huì) 重分類到其他流動(dòng)負(fù)債去的；你找你軟件售后給你看看；正常我們是應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)重分類到預(yù)收賬款去或者合同負(fù)債去的

半夏晴天追問

2022-08-05 16:55

審計(jì)給的調(diào)整分錄就是這樣

meizi老師解答

2022-08-05 17:08

你好；那應(yīng)該是應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)；應(yīng)該是預(yù)收賬款；比如其他流動(dòng)負(fù)債是指不能歸屬于短期借款,應(yīng)付短期債券,應(yīng)付票據(jù),應(yīng)付賬款,應(yīng)付所得稅,其他應(yīng)付款,預(yù)收賬款這七款項(xiàng)目的流動(dòng)負(fù)債。；正常其他流動(dòng)負(fù)債的科目包括：應(yīng)交稅費(fèi)、其他應(yīng)付款、或有負(fù)責(zé)等；不應(yīng)該是有預(yù)收賬款；你最好是問下審計(jì) 那邊