科目余額表中銷項稅(在代方)大于進(jìn)頂稅(在借方),實際還有沒抵完的進(jìn)項稅額,是怎么回事?
小巧玲瓏
于2017-06-08 09:17 發(fā)布 ??1504次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2017-06-08 09:18
你好,這個與科目方向沒有關(guān)系,需要看實際的銷項,進(jìn)項是多少才知道是留抵還是需要納稅的
因為銷項本來就是在貸方,進(jìn)項在借方的
相關(guān)問題討論

您好,是軟件自動過賬的嗎?怎么會出現(xiàn)這種情況呢?您先核查下原因。
2022-01-12 17:18:19

可以結(jié)轉(zhuǎn)可以不用結(jié)轉(zhuǎn),最好結(jié)轉(zhuǎn),結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項。
2018-12-29 14:58:13

1、月底,進(jìn)項稅額大于銷項稅額,不進(jìn)行賬務(wù)處理,直接作為留抵稅額;
2、月底,銷項稅額大于進(jìn)項稅額:
(1)計算應(yīng)交增值稅:
銷項稅額-進(jìn)項稅額-以前留抵進(jìn)項稅額=本期應(yīng)交增值稅
(2)結(jié)轉(zhuǎn):
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金
(2)繳納:
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金
貸:銀行存款
2016-07-11 15:13:58

你好,這個與科目方向沒有關(guān)系,需要看實際的銷項,進(jìn)項是多少才知道是留抵還是需要納稅的
因為銷項本來就是在貸方,進(jìn)項在借方的
2017-06-08 09:18:06

轉(zhuǎn)出未交增值稅科目,
2019-07-18 17:47:38
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