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李老師2

職稱： 中級會計師,初級會計師,CMA

2017-06-07 21:54

今年地稅組織企業納稅情況自查，我司在自查中補報5萬多未開票收入，后來稽查局也來查了，最后根據我司自查中補報的5萬多收入補繳稅款，現在賬務要怎么調整 ，還有這補報的5萬多收入可以彌補以前年度虧損嗎？謝謝

李老師2 解答

2017-06-07 22:05

稅務機關查補的應納稅所得稅額,是否可以彌補以前年度虧損問題根據國家稅務總局關于查增應納稅所得額彌補以前年度虧損處理問題的公告  國家稅務總局公告2010年第20號 文件規定根據《中華人民共和國企業所得稅法》（以下簡稱企業所得稅法）第五條的規定，稅務機關對企業以前年度納稅情況進行檢查時調增的應納稅所得額，凡企業以前年度發生虧損、且該虧損屬于企業所得稅法規定允許彌補的，應允許調增的應納稅所得額彌補該虧損。彌補該虧損后仍有余額的，按照企業所得稅法規定計算繳納企業所得稅。對檢查調增的應納稅所得額應根據其情節，依照《中華人民共和國稅收征收管理法》有關規定進行處理或處罰 
 

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相關問題討論
您好，是19年匯算清繳時 結轉以后年度彌補的虧損，是系統自動帶出來的。
2020-07-08 10:37:06
如果你是盈利，彌補以前年度虧損就會自動出來數據的
2020-07-03 10:15:00
不能忽略 這個必須填寫
2020-05-21 17:15:20
企業一般都是用稅前利潤來彌補，以前年度虧損的
2020-05-20 10:52:36
你好 比如去年虧損了30萬，今年就可以彌補30萬。
2020-05-14 05:29:43
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