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送心意

暖暖老師

職稱中級會計師,稅務師,審計師

2022-08-02 11:36

你好,你說的是正確的這里的遞延所得稅負債

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同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
遞延收益是指尚待確認的收入或收益,也可以說是暫時未確認的收益,它是權(quán)責發(fā)生制在收益確認上的運用,與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助,應當沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益,如拆遷的政府補貼,需要先進資產(chǎn),分年度確認收入。 遞延所得稅是當企業(yè)應納稅所得額與會計上的利潤總額出現(xiàn)時間性差異時,為調(diào)整核算差異,可以賬面利潤總額計提所得稅,作為利潤總額列支,并按稅法規(guī)定計算所得稅作為應交所得稅記帳,兩者之間的差異即為遞延所得稅,在時間差額完全自行消失以后,本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產(chǎn),就是未來預計可以用來抵稅的資產(chǎn),遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響,在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響(減少)未來期間應交所得稅的金額。 遞延所得稅負債主要指: 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負債; 二、本科目應當按照應納稅暫時性差異項目進行明細核算; 三、遞延所得稅負債的主要賬務處理。
2020-05-22 15:39:28
您好,因為計提所得稅費用是增加遞延所得稅負債,減少遞延所得稅資產(chǎn)
2021-02-05 08:34:51
學員你好,請您重新在平臺發(fā)布您的具體問題(不是在此條回復),會有老師為你解答
2021-03-03 11:35:43
遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
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