小規(guī)模納稅人減免的增值稅怎么做會計分錄

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-06-07 17:31

借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸；營業(yè)外收入

借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸:營業(yè)外收入

2021-05-19 07:49:04

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款

2019-11-01 15:12:57

第一步：確認應(yīng)交稅費借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅因為小規(guī)模納稅人不需要核算銷項稅、進項稅等，因此可以直接計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。第二步：確認稅金減免為營業(yè)外收入借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸：營業(yè)外收入

2021-12-09 18:33:59

您好借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅借：應(yīng)交稅費-城建稅借：應(yīng)交稅費-教育費附加借：應(yīng)交稅費-地方教育費附加貸：銀行存款

2020-06-24 11:02:50

小規(guī)模納稅人增值稅會計分錄可根據(jù)各種收入和支出情況進行編制，一般可以分為三種： 1、貨物銷售及相關(guān)收入：應(yīng)當按增值稅的稅率編制應(yīng)稅銷售收入分錄和應(yīng)稅營業(yè)稅金及附加分錄；分錄主要是把收入直接分解到應(yīng)稅銷售收入和應(yīng)稅營業(yè)稅金及附加項目上。 2、購進貨物及相關(guān)支出：應(yīng)當按增值稅的稅率編制應(yīng)交增值稅和應(yīng)交營業(yè)稅金及附加分錄；分錄的主要內(nèi)容是把支出直接分解到應(yīng)交增值稅和應(yīng)交營業(yè)稅金及附加項目上。 3、應(yīng)交增值稅及相關(guān)支出：應(yīng)當按照實際應(yīng)交的金額編制增值稅差額分錄，差額應(yīng)交分錄和減免增值稅分錄；分錄主要是把支出直接分解到應(yīng)交增值稅、應(yīng)交增值稅差額、差額應(yīng)交增值稅和減免增值稅項目上。應(yīng)用案例：例如，某公司在某月實際支出了3500元增值稅，當月實際銷售收入僅有3000元，則應(yīng)當編制增值稅差額分錄，其分錄如下：應(yīng)交增值稅 3500.00 應(yīng)付賬款 3000.00 增值稅差額 500.00

2023-02-24 20:20:43

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