青春俠 追問

2017-06-06 09:49

老師，不太明白，你可以再講的詳細一下嗎？

方老師 解答

2017-06-06 09:51

你是一般納稅人還是小規模納稅人。

青春俠 追問

2017-06-06 09:55

一般納稅人

方老師 解答

2017-06-06 09:58

增值稅年度結轉  
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）  貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 
存在留抵時把應交稅費—應交增值稅（進項稅額）扣除留抵進行結轉。