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送心意

李愛文老師

職稱會計師,精通Excel辦公軟件

2017-06-05 17:32

公司員工拿著原始憑證來我這報銷,這是應(yīng)該填寫報銷單 
報銷單是原始憑證,報銷單應(yīng)該附在記賬憑證后面 
如果報銷款一個月以后支付 
借:費用類科目 
貸:其他應(yīng)收款——XX個人 
一個月后支付時 
借:其他應(yīng)收款——XX個人 
貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金) 
如果銀行支付就是回單做為憑證附件;如果現(xiàn)金支付,就需要對方打個收現(xiàn)金的收據(jù)并簽字,簽上時間

周周愛會計 追問

2017-06-06 17:36

李老師我這會填了報銷單,一個月后我向員工支付報銷款時。我是不是要寫一的付款申請單給老板簽字,然后在支付員工報銷款呢。 
 
 
老師我這時填完報銷單給相關(guān)負責(zé)人簽字后,就需要填制一張記賬憑證,憑證上的分錄應(yīng)該是 
借:費用類科目 
貸:其他應(yīng)收款——XX個人 
為什么是其他應(yīng)收款呢,而不是其他應(yīng)付款呢。他們報消費用,我應(yīng)該給他們錢但是我沒給,不就是公司欠他們的嗎

李愛文老師 解答

2017-06-06 17:42

因為個人借支這一塊經(jīng)常是用“其他應(yīng)收款”進行管理(如果是借方余額,說明個人差公司的;如果是貸方余額,說明公司欠員工的) 
上面說的其他內(nèi)容是對的

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相關(guān)問題討論
你好,憑證的順序,記賬憑證、報銷單、原始憑證。
2019-08-26 11:03:11
您好: 建議您在記賬憑證后粘貼報銷單,在報銷單后粘貼原始憑證。
2019-08-20 09:15:36
你好,記賬憑證后面是附上對應(yīng)的原始憑證
2018-10-26 20:53:04
是的 有記賬原始單據(jù)就寫記賬,一般不包括報銷單
2016-05-19 15:28:39
是的,需要報銷單發(fā)票,銀行回單等。
2021-11-19 17:26:23
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