bbhanger 追問

2017-06-04 22:37

當月生產產品的單位成本由=（直接材料 直接人工 分配的制造費用）/當月產出數量 
當月銷售結轉成本=單位成本*銷售數量 
當月科目庫存商品余額=上月的期末存貨余額 本月產出數總成本-當月銷售結轉成本 
                                   =單位成本（可按先進先出或月末加權平均計算）*結存數量 
請問，我的思維對嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-06-04 23:58

您好，對的。

bbhanger 追問

2017-06-05 13:52

請問老師,剛接手的工作,我核對科目余額時發現期末結存原材料和庫存商品跟實際盤點后的金額不一致,應收和應付也不正確.我應該怎么樣調整賬面.分錄該怎么調整才能使實際與賬面一致?

王雁鳴老師 解答

2017-06-05 13:56

您好，盤點的，如果賬面金額是10，實盤金額是5，則分錄，借；營業外支出-流動資產盤虧，5、貸：原材料，5。如果賬面金額是10，實盤金額是15，則分錄，借；原材料，5，貸；營業外收入-流動資產盤盈，5。其他的一樣處理。

bbhanger 追問

2017-06-05 21:41

那應收賬款和應付賬款呢，如應收實際>應收賬面，借應收賬款 貸營業外收入-債務重組利得 相反則借營業外支出-債務重組損失  貸應收賬款，應收應付可以這樣調嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-06-05 21:44

您好，可以的。不過如應收實際>應收賬面，借應收賬款 貸營業外收入-流動資產盤盈， 相反則借營業外支出-流動資產盤虧。