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- 送心意
王雁鳴老師
職稱： 中級會計師
2017-06-04 14:50
老師，公司之前是手工做的帳，現在要把之前會計的做的帳憑證錄入金蝶系統，錄完之后我，按照什么方法或順序檢查所錄的憑證是否都正確呢？是按科目余額表每個科目來核對嗎？現在電子話做帳是不是只要編制好記賬憑證，下一步的明細賬，科目匯總表，自動就匯總出來了，不需要做了？
相關問題討論
您好，流程是：
①財務報銷，票據傳遞流程擬定。
②審核原始憑證，整理粘貼票據，大票拖小票，美觀整齊。
③編制記賬憑證。
④登記日記賬、明細賬。根據記賬憑證及附的原始憑證逐日逐筆序時登記明細賬，并結出余額。
⑤編制科目匯總表
⑥登記總賬。根據科目匯總表，登記相關的總分類賬。
⑦對賬。根據已經登記的總賬的期初余額、本期發生額及期末余額編制總賬余額試算平衡表，并在此基礎上將總賬與其所屬明細賬進行核對。
⑧結賬。按規定結出有關賬戶的發生額和余額，并作出結賬的標記。
⑨編制會計報表。編制資產負債表、利潤表。
⑩整理裝訂。財務軟件憑證、賬簿打印，會計憑證、報表裝訂成冊。
2017-06-04 14:19:45
美容行業的會計做賬流程主要包括以下步驟：
一、日常賬務處理
1. 收支登記
? 收入記錄：
? 美容服務收入：每次服務完成后，及時記錄服務收入，包括現金、信用卡、會員卡消費等。
? 產品銷售收入：銷售美容產品時，記錄產品銷售收入。
? 其他收入：如會員費、培訓費等，也應及時記錄。
? 支出記錄：
? 原材料采購：記錄采購美容產品、工具設備等原材料的費用。
? 員工工資：記錄員工工資、績效獎金、提成等。
? 租金、水電費、物業費等固定支出。
? 營銷費用：包括廣告宣傳、促銷活動等費用。
? 其他支出：如維修費、辦公用品費等。
2. 憑證編制
? 根據收支記錄，編制會計憑證，如收款憑證、付款憑證、轉賬憑證等。
? 確保憑證的真實性和準確性，憑證上應詳細記錄經濟業務的內容、金額、時間等信息。
3. 賬目分類
? 對收入和支出進行分類，如主營業務收入、其他業務收入、主營業務成本、銷售費用、管理費用等。
? 便于后期統計分析和稅務申報。
二、月末賬務處理
1. 計提與攤銷
? 計提折舊：對固定資產（如美容設備、辦公設備等）計提折舊。
? 攤銷費用：對長期待攤費用（如裝修費、廣告費等）進行攤銷。
2. 結賬匯總
? 對各科目的本期收入和本期支出進行結賬匯總，計算各科目的本期發生額和期末余額。
3. 編制財務報表
? 資產負債表：反映企業在某一特定日期的財務狀況。
? 利潤表：反映企業在一定會計期間的經營成果。
? 現金流量表：反映企業在一定會計期間現金和現金等價物的流入和流出情況。
三、稅務處理
1. 增值稅處理
? 根據收入情況，計算銷項稅額。
? 根據采購憑證，抵扣進項稅額。
? 定期向稅務機關申報增值稅，并繳納稅款。
2. 所得稅處理
? 根據利潤表，計算應納稅所得額。
? 扣除免稅收入、減計收入、免稅所得、加計扣除、抵扣應納稅所得額、減免所得稅額等稅收優惠項目。
? 計算應納所得稅額，定期向稅務機關申報企業所得稅，并繳納稅款。
3. 其他稅費處理
? 如城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等，根據增值稅的繳納情況計算并申報。
四、其他注意事項
1. 內部控制
? 建立完善的內部控制制度，確保會計信息的真實性和準確性。
? 定期對財務賬目進行審計檢查，及時發現問題并糾正。
2. 票據管理
? 妥善保管原始憑證和記賬憑證，便于日后查證與審計。
? 確保所有票據的真實性和合法性。
3. 信息化工具應用
? 利用信息化工具（如財務軟件、ERP系統等）進行財務管理，提高工作效率和準確性。
4. 稅務籌劃
? 充分了解國家相關政策法規，結合企業實際情況進行合理的稅務籌劃，減輕企業稅負。
五、會計做賬流程總結
美容行業的會計做賬流程需要遵循會計準則和稅法規定，確保會計信息的真實、準確、完整。通過規范的賬務處理流程，可以為企業管理層提供準確的財務數據和分析報告，支持企業的決策和運營。同時，合理的稅務籌劃可以幫助企業減輕稅負，提高經濟效益。
2025-03-01 21:48:55
先做現金賬，再做銀行賬，再做一些轉賬憑證，最后審核憑證，過賬，再做結轉損益憑證，審核、過賬，結賬
2017-08-30 21:40:22
你好，可以看看學堂里面的實操課程的
2019-02-16 18:29:42
會計內帳的工作的流程
1、負責公司日常業務的財務核對、核算、監督;
2、負責公司財、物的監督管理;
3、負責公司費用的預算、審核、核算、監控;
4、負責公司管家婆與金蝶賬套的核對;
5、負責協助行政對固定資產及低值易耗品、工具類物品建賬進行監管，并定期盤點;
6、負責對物品領用情況進行監督檢查，負責監督換回舊物品的銷毀;
7、負責對庫存商品的實物盤點抽查、賬實核對。對庫存積壓貨品及時督促(每月物流要上報財務積壓貨品，財務核實);
8、負責公司總賬及所有明細分類賬的記賬、結賬、核對，并及時清理應收、應付、其他應收、其他應付等往來賬;
9、負責編制會計報表以及編制各種明細表，并進行財務報告分析，并于規定之前將相關報表上報給公司財務經理及總經理;
10、負責每月與出納進行代收核對，現金銀行存款、往來欠條核對;
11、負責根據公司具體經營情況向總經理提出合理化建議;
12、完成領導交辦其它工作內容
2021-06-05 22:14:00
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王雁鳴老師 解答
2017-06-04 14:19
王雁鳴老師 解答
2017-06-04 14:55