幸福的翅膀 追問

2017-06-03 17:01

可是保證金本金入賬是收到的，對賬單上金額是在貸方的，那我這邊第一筆分錄是要倒著做嗎？借:銀行存款，貸:其他應收款-保證金

幸福的翅膀 追問

2017-06-03 17:11

嗯，保證金存入后有產(chǎn)生利息收入，利息是額外做一筆分錄，之后同樣的金額銀行承兌匯票到期付款，是做借:應付票據(jù)——銀行承兌匯票，貸:銀行存款。這樣做分錄嗎？

李愛文老師 解答

2017-06-03 16:33

企業(yè)交給銀行的保證金 
借：其他應收款——XX銀行保證金 
貸：銀行存款 
如果保證金的保證期間，收回保證金，再沖此賬

李愛文老師 解答

2017-06-03 16:52

原來是開具銀行承兌的保證金，兩張回單放在一起 
承兌后，你的保證金解凍后，就收回了

李愛文老師 解答

2017-06-03 17:04

不用，你們實際上是在銀行開了一個保證金戶 
你們也可以這種做 
借：銀行存款——保證金戶     100000 
貸：銀行存款——基本戶     100000 
只是這個保證金有保證期間是不能動用的資產(chǎn)

李愛文老師 解答

2017-06-03 17:18

那是銀行承兌到期的一筆分錄， 
對于保證金戶期滿時，如果你是計的”其他應收款——保證金戶“ 
那么分錄是： 
借：銀行存款   100300 
借：財務費用——利息收入     -300 （負數(shù)，假定是300元） 
貸：其他應收款——保證金戶   100000