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送心意

李愛文老師

職稱會計師,精通Excel辦公軟件

2017-06-03 15:53

老師工資計提時借管理費用開辦費,貸應付職工薪酬工資,發放時借應付職工薪酬工資,貸庫存現金對嗎?謝謝

追夢 追問

2017-06-03 16:01

不用應付職工薪酬過渡嗎,老師?

李愛文老師 解答

2017-06-03 15:32

目前一直沒有收入,就一直在籌建期,直到發生第一筆收入,才進入經營期 
工資做入”開辦費“一級科目,到經營期時,再一次性轉入或攤銷計入”管理費用——開辦費“科目

李愛文老師 解答

2017-06-03 15:56

借:開辦費——工資 
貸:庫存現金 
 
這是屬于籌建期的分錄

李愛文老師 解答

2017-06-03 16:03

屬于應付職工薪酬,但開辦期間,由于沒有收入,暫時在開辦費科目歸集 
目前不計入費用

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相關問題討論
你好,不是的,最后形成資產這些不能計入開辦費
2021-12-05 11:00:08
成立到有正常運行之間的時間段
2020-04-15 12:35:33
是的啊
2017-08-09 15:04:49
公司前期主要在裝修店面,做零售的,目前主要是做家具建材,但是經營范圍內沒有家居建材!因為1到6月沒有會計,也沒有收入所以一直沒去國稅地稅報到,7月才正式營業,請問老師上面的處理可以嗎,還是賬套從7月開始建立
2016-09-21 16:42:06
那16號之后的我計入什么科目啊
2019-10-01 17:09:45
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