老師我有個問題想咨詢一下，情況是這樣的我目前在一家投資公司，投資公司下有多家公司我的話是在投資公司買的一家建筑公司做財務，目前的話沒有什么項目但是另一家公司用這家建筑公司的資質然后這家公司的人員挪了6個人到建筑公司這邊，建筑公司的錢也是來源于另一家公司。實際上建筑公司的項目是另一家公司的項目。那我要如何體現這個項目是另一家公司的項目成本啊？我不知道如何進行賬務處理了都。

樸老師

職稱：會計師

2022-07-14 14:54

同學你好

一、收入核算
1、收到預付工程款時
借：銀行存款
貸：預收賬款
應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結算時
借：預收賬款/應收賬款
貸：工程結算收入
3、結轉收入
借：主營業務收入
貸：主營業務成本
管理費用
銷售費用
財務費用等等
借或貸：本年利潤
二、成本的核算
1.發生的合同成本
借：工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2.發生的材料費用
借：管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3.支付人工費
借：工程施工--人工費
貸：現金（或應付工資等）
4.發生的機械費用
借：工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃）
貸：銀行存款（或累計折舊等）
5.發生的其他直接費
借：工程施工--其他直接費
貸：銀行存款（或現金等）
6.月末確認收入和成本
借：主營業務成本（按當期確認的合同成本）
工程施工——合同毛利（倒擠）
貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入）
7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。
施工企業合同完工

婕婕追問

2022-07-14 14:57

老師，項目核算我會的。我的問題是這個項目的成本我要體現為另一個公司的成本并不是建筑公司的應該如何操作

樸老師解答

2022-07-14 15:03

同學你好
那得另一個公司自己做呀

婕婕追問

2022-07-14 15:10

是的，所以頭痛呀！另一個公司用建筑公司的資質但是實際是另一個公司的項目，領導讓我不能體現建筑公司的成本要提現另一個公司的成本。

樸老師解答

2022-07-14 15:14

這個不可能
除非他給你開發票

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